Bankacılık ve finansal kuruluşlar
Bankacılık mevzuatı kapsamında yapı ve işlem incelemesi, kuruluşlar arası hizmet sözleşmeleri, düzenleyicilerle yazışma.
İstanbul 1 No'lu Barosu · Sicil 61307
Finansal teknolojinin düzenlenmiş tarafı.
Ödeme kuruluşları, elektronik para kuruluşları ve dijital ticaret şirketlerine; faaliyetlerini düzenleyen mevzuat, uyum yükümlülükleri ve bilişim hukuku alanlarında hukuki danışmanlık.
22Mevzuat belgesi
148Madde ve paragraf
11Madde bazlı şerh
5Ülke rehberi
2Görüş yazısı
Çalışma alanları
Altı alan, dayandıkları mevzuatla birlikte.
6493Sayılı Kanun
5411Sayılı Kanun
TCK158 · 243 · 244 · 245
KDV3 No'lu Beyanname
Ödeme hizmetleri ve elektronik para
Lisans süreçleri, faaliyet izinleri, sanal ve fiziki POS altyapılarının sözleşmesel yapılandırılması, üye işyeri ve aracı ilişkileri.
Detaylı bilgi → 5549Sayılı Kanun · FATFAklamayla mücadele ve uyum
MASAK yükümlülüklerinin kurumsal uyum programına dönüştürülmesi, müşterini tanı süreçleri, şüpheli işlem bildirimi.
Detaylı bilgi →Bilişim suçları ve ceza yargılaması
Nitelikli dolandırıcılık, bilişim sistemine hukuka aykırı erişim, verilerin bozulması, kart suçları.
Dijital hizmetlerde vergi yükümlülüğü
Yerleşik olmayan elektronik hizmet sunucularının mükellefiyeti, beyan yükümlülüğü, sınır ötesi akışların yapılandırılması.
Detaylı bilgi → 6102Sayılı KanunŞirketler ve sınır ötesi yapılandırma
Yurt dışında şirket kuruluşu, grup içi hizmet ve fon akışları, ortaklık yapısı, pay devri ve sermaye işlemleri.
Detaylı bilgi →Sektörler
Aklamayla mücadele yükümlülüğü hangi sektörlerde doğuyor?
Yükümlülük şirketin büyüklüğüne değil faaliyetinin niteliğine bağlıdır. Aşağıdaki sektörler mevzuatta yükümlü olarak sayılmıştır.
Bankalar
Aracı kurumlar ve portföy yönetim şirketleri
Ödeme ve elektronik para kuruluşları
Kripto varlık hizmet sağlayıcıları
Yetkili müesseseler
Finansman, faktoring ve finansal kiralama
Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri
Talih ve bahis oyunları
Posta ve kargo şirketleri
Taşınmaz alım satımı ile uğraşanlar
Kıymetli maden, taş ve mücevher ticareti
Nakil vasıtası ve iş makinesi ticareti
Sınır ötesi
Yurt dışında şirket kurmak kolay; ayakta tutmak değil.
Sınır ötesi yapılandırma
Yurt dışında şirket kurmak kolay; ayakta tutmak değil.
Beş ülke, farklı sebeplerle gündeme gelir ve her birinin kendine özgü kırılma noktası vardır.
Hakkında
Av. Gülşah Gümüşoğlu, çalışmalarını ödeme sistemleri, finansal düzenleme ve bilişim hukuku alanlarında yürütmektedir.
İstanbul 1 No'lu Barosu'na kayıtlı olarak serbest avukatlık yapmakta, danışmanlık hizmetlerini Türkçe ve İngilizce olarak vermektedir.
Hakkında →Görüş yazıları
Mevzuat gündemine dair notlar.
Bu bölümdeki yazılar genel bilgilendirme amacı taşır; somut bir olaya ilişkin hukuki görüş veya tavsiye niteliğinde değildir.
Dijital oyunlarda karakter mülkiyeti ve ikinci el satış rejimi
Oyun karakterleri üzerindeki hakkın kime ait olduğu, FSEK ile Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun'un kesişiminde duruyor. Hesap satışı pazarının fiyat standardından yoksunluğu ve EULA'lardaki devir yasakları, mülkiyetin sınırlarını henüz…
Sektörde firmaların Türkiye'de temsilci atama yükümlülüğü
Türkiye'den günlük erişimi bir milyondan fazla olan yurt dışı kaynaklı sosyal ağ sağlayıcılarına getirilen temsilci belirleme yükümlülüğü, oyun platformları bakımından ne anlama geliyor ve yerine getirilmediğinde hangi yaptırımlar…
Sık sorulan sorular
En çok karşılaşılan altı soru.
01Şirketim MASAK yükümlüsü mü, nasıl anlarım?
Yükümlülük şirketin büyüklüğüne değil faaliyetinin niteliğine bağlıdır. Ödeme kuruluşundan kuyumcuya, kargo şirketinden emlakçıya kadar geniş bir liste vardır. Kendini listede görmemek, denetimde bu değerlendirmenin kabul edileceği anlamına gelmez.
02Şüpheli işlem bildirimi için suçun ispatlanması gerekir mi?
Hayır. Eşik kesinlik değil şüphedir. Şüpheyi gerektirecek bir hususun bulunması bildirimi zorunlu kılar. Yapılmaya teşebbüs edilip gerçekleşmeyen işlemler de kapsamdadır.
03Hesabım kısıtlandı, ilk ne yapmalıyım?
Kısıtlamanın kaynağını öğrenmek. Bankanın kendi risk politikası mı, MASAK talebi mi, yoksa adli bir karar mı olduğuna göre izlenecek yol tamamen değişir. Belge zincirinin sonradan kurulması çoğu zaman mümkün olmaz.
04Yurt dışında şirket kurmak Türkiye'deki vergi yükümlülüğümü bitirir mi?
Hayır. Kontrol edilen yabancı kurum ve iş merkezi değerlendirmeleri devrede kalır. Yönetimin fiilen Türkiye'den yürütüldüğü tespit edilirse kurum Türkiye'de tam mükellef sayılabilir.
05Türkiye'de şirketim yok, yine de KDV mükellefi olabilir miyim?
Evet. Türkiye'deki nihai tüketicilere elektronik ortamda hizmet sunan yerleşik olmayan sağlayıcılar için ayrı bir mükellefiyet ve beyanname düzeni vardır; şirket kurmayı gerektirmez.
06Yurt dışında şirket kurmak ikamet hakkı verir mi?
Genel kural olarak hayır. Ülkeye göre ayrı göç yolları vardır ve yapı, o rota önce seçilerek kurulmalıdır. Şirket kurup sonra rota aramak genellikle sonuçsuz kalır.
Görüşme
Düzenlemenin nerede başladığını bilmek, çoğu zaman tartışmayı baştan bitirir.
İletişime geçinİletişim
Bu form üzerinden iletilen mesajlar avukat–müvekkil ilişkisi kurmaz ve gizlilik güvencesi taşımaz. Somut bir uyuşmazlığa ilişkin ayrıntılı bilgi paylaşmadan önce görüşme talep etmeniz önerilir.